Två nivåer på ränteavdraget
Ränteavdraget fungerar i två steg. På de första 100 000 kronorna i räntekostnad per person och år får du tillbaka 30 % genom skattereduktion. Överstiger dina räntekostnader den gränsen sjunker avdraget till 21 % på det som ligger över.
Tröskeln gäller per person, inte per hushåll. Har ni gemensamt lån kan ni tillsammans dra av 30 % på upp till 200 000 kr i räntekostnader.
Skillnaden mellan brutto och netto
Ränteavdraget gör att din faktiska kostnad blir lägre än den räntekostnad banken tar ut. Bruttokostnaden är vad du betalar till banken, nettokostnaden är vad som blir kvar efter att du fått tillbaka ränteavdraget i deklarationen.
Ta exemplet med en bostadsrätt till 3 000 000 kr med 15 % kontantinsats. Lånet blir 2 550 000 kr med en ränta på 3,07 %. Månadskostnaden före ränteavdrag är 14 274 kr, men efter ränteavdrag sjunker den till 12 317 kr. Skillnaden är ränteavdraget som du får tillbaka.
Med lägre belåningsgrad blir skillnaden mindre i kronor, men principen är densamma. En villa till 5 000 000 kr med 55 % kontantinsats ger ett lån på 2 250 000 kr. Månadskostnaden går från 8 756 kr före ränteavdrag till 7 029 kr efter.
När tröskeln spelar roll
För de flesta bolånetagare räcker den första nivån. Med en räntekostnad på 100 000 kr per år behöver du ha ett lån på drygt 3 200 000 kr vid en ränta på 3,07 %. Ligger ditt lån under det får du 30 % tillbaka på hela räntekostnaden.
Överstiger räntekostnaden 100 000 kr per person börjar den lägre nivån gälla. Då får du fortfarande 30 % på de första 100 000 kronorna, men bara 21 % på resten. Har ni gemensamt lån och delar på ränteavdraget fördubblas utrymmet till 200 000 kr innan den lägre nivån träder in.
Hur du får pengarna
Ränteavdraget betalas inte ut direkt. Istället minskar det din skatt varje månad genom en preliminär skattereduktion. Skatteverket räknar om din skatt baserat på uppgifter från banken, och du betalar mindre skatt under året.
I deklarationen justeras avdraget utifrån den faktiska räntekostnaden. Har du betalat mer ränta än Skatteverket räknat med får du tillbaka mellanskillnaden. Har du betalat mindre kan du behöva betala in lite extra.
Vad som räknas som räntekostnad
Ränteavdraget gäller ränta på lån för bostad du äger och bor i. Det omfattar både bolån för bostadsrätt och villa, samt eventuella blancolån som använts till kontantinsatsen.
Avgiften till bostadsrättsföreningen räknas inte som räntekostnad, även om en del av den går till föreningens lånekostnader. Däremot kan du dra av räntan på ditt eget bolån för bostadsrätten.
Amortering ger inget avdrag. Endast den del av månadskostnaden som är ränta påverkar ränteavdraget. Läs mer om hur amorteringskravet fungerar i vår guide om amorteringskravet.